DERECHO FISCAL .

Cronograma

Unidad 1 . El régimen financiero del Estado

• La actividad financiera del Estado
  
• La ciencia de las finanzas públicas
  
• El derecho financiero
  
• El presupuesto
  
• El presupuesto tradicional
  
• Presupuesto por programas
  
• El presupuesto funcional
  
• El presupuesto en México
  
• Presupuesto de Ingresos
  
• Ingresos tributarios
  
• Ingresos no tributarios
  
• Fases del presupuesto de ingresos
  
• El presupuesto de Egresos
  
• Principios
  
• Fases
  
• La contabilidad pública

Unidad 2 . Nociones generales del Derecho Fiscal

• Concepto de Derecho Fiscal
  
• Denominación
  
• Autonomía del Derecho Fiscal
  
• Relaciones con otras ramas del derecho
  
• Terminología

Unidad 3 . Fuentes del Derecho Fiscal

• Introducción
  
• Diversas clasificaciones
  
• Fuentes del derecho fiscal en México
  
• La ley
  
• El decreto - ley y el decreto delegado
  
• El reglamento
  
• Las circulares
  
• La jurisprudencia
  
• La doctrina
  
• La costumbre
  
• Tratados Internacionales
  
• Los principios generales del derecho

Unidad 4 . Ordenamientos fiscales

• Introducción
  
• La ley fiscal
  
• El reglamento
  
• Las circulares

Unidad 5 . El Impuesto

• Definición
  
• Principios teóricos
  
• Sujetos
  
• Características legales
  
• Clasificación
  
• Efectos de los impuestos

Unidad 6 . Los derechos

• Denominación
  
• Definición
  
• Sujetos
  
• Características legales
  
• Servicios que deben sufragarse con los derechos

Unidad 7 . La contribución especial

• Definición
  
• Sujetos
  
• Características legales
  
• Clasificación
  
• Servicios por los que se exige la contribución Especial
  
• Analogías y diferencias entre las diversas contribuciones

Unidad 8 . La obligación fiscal

• Introducción
  
• Definición
  
• La Relación tributaria
  
• El objeto del tributo
  
• La fuente del tributo
  
• El hecho imponible
  
• El nacimiento de la obligación fiscal
  
• Determinación de la obligación fiscal
  
• Tarifas
  
• Epoca del pago de la obligación fiscal
  
• Exigibilidad de la obligación fiscal

Unidad 9 . El sujeto activo de la obligación fiscal

• El sujeto activo
  
• El sujeto activo en la legislación mexicana
  
• Competencia entre federación, estados y municipios
  
• Facultades exclusivas de la federación
  
• El fisco estatal
  
• El fisco municipal
  
• La coordinación fiscal

Unidad 10 . El sujeto pasivo de la obligación fiscal

• El sujeto pasivo
  
• Clasificación de los sujetos pasivos
  
• La capacidad del sujeto pasivo
  
• Criterios de vinculación del sujeto pasivo
  
• Los extranjeros
  
• El sujeto pasivo en la legislación mexicana

Unidad 11 . La prohibición de exención de impuestos

• Antecedentes
  
• Tasa y/o exención tributaria
  
• Subsidio versus exención

Unidad 12 . Extinción de la obligación fiscal

• Formas de extinción
  
• El pago
  
• La prescripción y la caducidad
  
• La compensación
  
• La condonación
  
• La cancelación

Unidad 13 . Derecho penal fiscal

• Derecho penal fiscal y derecho penal común
  
• Las infracciones y su clasificación
  
• Las sanciones y su clasificación
  
• Legislación mexicana

Unidad 14 . El procedimiento fiscal

• Aspectos generales
  
• Fases del procedimiento fiscal
  
• Autoridades administrativas y jurisdiccionales
  
• El tiempo en el procedimiento fiscal

Unidad 15 . Fase oficiosa del procedimiento fiscal

• Iniciación del procedimiento
  
• Facultades de comprobación
  
• Visitas domiciliarias
  
• Inconformidad contra las actas de visita domiciliaria
  
• Determinación de tributos omitidos
  
• Notificaciones

Unidad 16 . Fase oficiosa del procedimiento fiscal II

• El procedimiento económico coactivo
  
• Constitucionalidad del procedimiento
  
• Naturaleza jurídica
  
• Desarrollo del procedimiento
  
• Suspensión del procedimiento económico - coactivo

Unidad 17 . Fase contenciosa del procedimiento fiscal

• El recurso administrativo
  
• Importancia del recurso administrativo
  
• Principios de firmeza de la resolución administrativa
  
• Diferencia entre recurso y proceso
  
• Naturaleza técnica y jurídica del recurso administrativo
  
• Elementos del recurso administrativo
  
• Formalidades en el recurso administrativo
  
• Clasificación del recurso administrativo
  
• Los recursos en el Código Fiscal de la Federación

Unidad 18 . Fase contenciosa del procedimiento fiscal II

• Origen y competencia del Tribunal Fiscal de la Federación
  
• Procedencia del juicio de nulidad
  
• Partes en el juicio
  
• Sustanciación del procedimiento y sentencia
  
• Recursos procesales
  
• Notificaciones